Rusia es una de las grandes economías emergentes del mundo. Con muchos recursos naturales y unas finanzas muy sólidas, su futuro es bastante prometedor. Aquí analizamos los impuestos más importantes que se pagan en Rusia.
Contenido
- Introducción
- Impuestos sobre las rentas del trabajo
- Impuestos sobre las rentas del capital
- Impuesto de Sociedades
- IVA
- Situación de las finanzas públicas rusas
- Conclusión
Introducción
Según el Fondo Monetario Internacional, la economía rusa es la onceava más grande del planeta en términos de PIB nominal. Y si nos fijamos en el PIB real, se sitúa en la sexta posición, tan solo por detrás de Estados Unidos, China, India, Japón y Alemania.
No hay ninguna duda de que Rusia sigue siendo una de las grandes potencias mundiales. Y el nivel de vida de la gente que vive en el país ha mejorado de forma dramática desde que el país quebrara a finales de los años 90.
Si lo que buscas es informarte sobre Rusia como país en el que invertir, te recomiendo este análisis: Invertir en Rusia – 10 Motivos.
Pero si lo que te planteas es conocer su sistema fiscal, has llegado al sitio adecuado. Bien sea porque te estás planteando ir a vivir a Rusia, o porque simplemente deseas informarte de forma fidedigna sobre cómo funciona el país, a continuación, analizaremos los impuestos más importantes de Rusia.
Rusia cuenta con su propia divisa, el rublo (RUB). A lo largo de este artículo veremos los importes originales en rublos, así como los importes equivalentes en euros, a un tipo de cambio de 1 € = 90 Rublos.
En cuanto al coste de la vida en Rusia, según DatosMundial.com, éste es aproximadamente un 50% inferior al que hay en España. En otras palabras, el poder de compra de un euro en Rusia es el doble que en España. Esto se debe en parte a que la divisa rusa se ha devaluado muy fuertemente a lo largo de los últimos años.
Impuestos sobre las rentas del trabajo
En Rusia las rentas del trabajo están sujetas a contribuciones al sistema de la seguridad social, y a impuestos sobre la renta. Analicémoslos.
Seguridad Social
La seguridad social rusa se encarga de financiar servicios públicos y transferencias, como el pago de pensiones o el sistema de salud. Algo que diferencia a la seguridad social de Rusia de la de otros países, es que solamente la empresa debe hacer contribuciones.
Esto significa que ningún porcentaje del salario del trabajador se destina al pago de contribuciones sociales.
No obstante, los pagos que debe llevar a cabo la empresa dependen directamente del salario del trabajador. Por lo que podemos afirmar que, en el fondo, forman parte de la carga fiscal que soporta el trabajador.
Hay cuatro tipos de cobertura social para los que hay que hacer pagos a la seguridad social de Rusia.
En primer lugar, tenemos los pagos al sistema de pensiones, que representan el mayor coste de todos. Las empresas deben abonar el 22% del salario bruto del trabajador por debajo de 1.465.000 rublos anuales (16.278€) al fondo de pensiones del país. Para la parte del salario que supere esa cifra, deben abonar el 10%, sin límite.
En segundo lugar, tenemos el seguro médico, que financia los servicios sanitarios del país. El coste para las empresas es del 5,1% del salario bruto del trabajador, sin ningún límite.
En tercer lugar, también hay que financiar el fondo de seguro social. Las contribuciones para el mismo son menos onerosas. Para trabajadores extranjeros, el importe es del 1,8% del salario bruto, con una base máxima de 966.000 rublos (10.773€). Para trabajadores nacionales, el importe es del 2,9%, con la misma base máxima. Por lo que tal contribución es, como mucho, de 200-300€ anuales.
Por último, también hay que tener en cuenta el seguro de accidentes laborales. El porcentaje habitual es de tan solo el 0,2% del salario bruto, sin base máxima. Aunque el porcentaje específico depende del nivel de riesgo de la actividad laboral. Y puede llegar al 8,5% para los trabajos más peligrosos.
La siguiente tabla resume todos los pagos que deben hacerse a la seguridad social rusa:
Así pues, para la mayoría de trabajadores, la seguridad social representa un 30% del salario bruto sobre los primeros 10.733€, un 27% sobre los siguientes 5.500€, y un 15% sobre el tramo por encima de 16.278€.
En comparación con el resto de países, estos porcentajes son habituales para rentas bajas, bajos para rentas medias, y elevados para rentas altas, al no haber límite.
En la siguiente sección analizamos los impuestos sobre la renta en Rusia.
Impuesto sobre la renta (IRPF)
Las rentas del trabajo en Rusia también se gravan con impuestos sobre la renta. Su funcionamiento es muy similar al del IRPF español.
El impuesto sobre la renta en Rusia tiene solamente dos tramos, por lo que su estructura es muy sencilla:
- 0 a 5.000.000 de rublos (0 a 55.556€): 13%
- Más de 5.000.000 de rublos (Más de 55.556€): 15%
Existen deducciones para aquellas personas con hijos, o demás personas dependientes, así como para aquellos que gasten dinero en su formación académica.
Así pues, los impuestos sobre la renta en Rusia son muchísimo más bajos que en la mayoría de países desarrollados.
Los autónomos sin trabajadores en nómina reciben un tratamiento fiscal aún mejor. Éstos pueden beneficiarse de un tipo sobre la renta inferior para los primeros 2.400.000 rublos anuales (26.667€).
Si se dedican a realizar servicios para personas, el tipo aplicable será del 4%. Si los servicios se hacen para empresas, el tipo será del 6%. El importe que supere los 2,4 millones de rublos será gravado al 13-15%, al igual que en el caso de los trabajadores por cuenta ajena.
Fiscalidad total sobre las rentas del trabajo
Con el fin de averiguar el nivel de fiscalidad total al que están sometidas las rentas del trabajo en Rusia, lo más útil es fijarnos en el porcentaje que recibe el trabajador, respecto al coste total de la empresa.
Para ello debemos tener en cuenta tanto los impuestos de la renta pagados directamente por los trabajadores, como la seguridad social que debe pagar la empresa. Recuerda que los trabajadores no hacen pagos directos a la seguridad social.
La siguiente tabla muestra el nivel de fiscalidad total que soportan las rentas del trabajo en Rusia, en función del nivel salarial del trabajador. Para ello hemos asumido un trabajador por cuenta ajena, soltero, sin hijos y no nacional. Y que, por lo tanto, no use ninguna de las deducciones disponibles:
Como conclusión, si tenemos en cuenta tanto la seguridad social a cargo de la empresa, como los impuestos que deben pagar los trabajadores, la fiscalidad en Rusia es ligeramente regresiva. Las rentas bajas pagan un poco más del 30% al estado. Las rentas medias y altas ven su porcentaje disminuir ligeramente, y acercarse al 26%.
Para ponerlo en perspectiva, en España las rentas bajas soportan un 35-40% de carga fiscal. Las rentas medias y altas se acercan al 45-50%.
Impuestos sobre las rentas del capital
Las rentas del capital en Rusia también deben pagar impuestos. Sin embargo, y a diferencia de la mayoría de países, las rentas del capital están sujetas a los mismos tipos impositivos que las rentas del trabajo.
Por este motivo, los impuestos sobre las rentas del capital tienen dos tramos:
- 0 a 5.000.000 de rublos (0 a 55.556€): 13%
- Más de 5.000.000 de rublos (Más de 55.556€): 15%
Esto significa que el tratamiento fiscal que recibe el capital en Rusia es muchísimo mejor que en la mayoría de países del mundo.
Algo a destacar es que estos tipos son aplicables independientemente de la procedencia de esos ingresos: dividendos, intereses, plusvalías o alquileres inmobiliarios netos.
Además, otra cosa que debemos destacar es que Rusia no tiene ningún impuesto de sucesiones o donaciones. Aquellas personas que reciban patrimonio mediante una herencia o una donación deberán pagar impuestos sobre las rentas del capital, a tipos de entre el 13 y el 15%.
Impuesto de Sociedades
El impuesto de sociedades en Rusia es del 20%. Grava los beneficios empresariales de todo tipo de corporaciones, independientemente de su tamaño o del sector en el que lleven a cabo su actividad económica.
Este tipo impositivo lleva vigente desde el año 2009. Antes de la crisis financiera de 2008, el impuesto de sociedades ruso era del 24%, pero fue reducido para ayudar a las empresas. Y no ha vuelto a subir.
Así pues, en este sentido, Rusia trata mejor a sus empresas que la mayoría de países europeos.
IVA
El IVA grava el consumo de bienes y servicios en el país. Existen tres tramos distintos: el general, el reducido y el exento.
El IVA general en Rusia es del 20%. Es aplicable para todos los productos y servicios que no están sujetos a uno de los dos tipos bonificados. Este tipo impositivo existe desde el año 2019. Anteriormente, el IVA general había sido del 18%.
El tipo reducido del IVA es del 10%. Los productos alimenticios, la ropa para niños, los medicamentos, la prensa y los libros están sujetos a este tipo.
Por último, también hay una serie de servicios que están totalmente exentos de IVA. Ahí podríamos encontrar los servicios de transporte, como el transporte público o los billetes de avión, la sanidad, la educación y los servicios financieros, incluyendo los seguros.
Situación de las finanzas públicas rusas
De forma que podamos juzgar si los impuestos en Rusia son sostenibles, o tendrán que subir de forma considerable en el futuro, vamos a echar un vistazo a la situación de sus finanzas públicas.
Los países con niveles de deuda elevados y subiendo son los más propensos a subir impuestos en el futuro. Por el contrario, un país con un nivel de deuda bajo y controlado, no tendrá que acometer subidas fiscales.
El siguiente gráfico muestra el nivel de deuda pública en Rusia a lo largo de los últimos años. Como podemos observar, desde que el país quebrara a finales de los años 90, el gobierno ha priorizado la estabilidad de las finanzas públicas por encima de otras cosas. Gracias a eso, Rusia es uno de los países del mundo con un endeudamiento más bajo.
Por si esto fuera poco, Rusia también cuenta con un nivel enorme de reservas extranjeras. De hecho, el país no tiene nada de deuda neta. Esto significa que tiene más reservas que deuda.
Para que lo entiendas, la situación de Rusia sería la misma que la de una familia que tiene más dinero en la cuenta de ahorros que lo debe de hipoteca. Y eso sin entrar en que el país lleva muchos años acumulando ingentes cantidades de oro.
Todo esto nos indica que las autoridades rusas no se verán forzadas a subir impuestos en el futuro.
Conclusión
Como hemos podido ver a lo largo de este artículo, los impuestos en Rusia son muy favorables. Y, por si esto fuera poco, parece que el gobierno sabe gestionar los ingresos de forma aceptable, por lo que no es necesario recurrir a la deuda.
Es innegable que el nivel de bienestar de la mayor parte de la población en Rusia no es tan bueno como en los países occidentales desarrollados. Pero precisamente por eso es necesario tener una fiscalidad atractiva. Para que el país pueda crecer a largo plazo, y así aumentar el bienestar.
A fin de cuentas, otra cosa que es innegable es que Rusia es uno de los países que han experimentado un mayor crecimiento económico desde que empezara el siglo 21. En poco más de dos décadas, el país ha pasado de ser un estado fallido y quebrado, a ver su PIB per cápita multiplicarse por 10. Y con unas finanzas públicas envidiables.
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